HODL (Giữ Chặt Để Sống) chiến lược bao gồm việc giữ Bitcoin trong thời gian dài, thường thì có lợi về thuế vì trong thời gian giữ không phải chịu thuế. Thuế chỉ áp dụng khi bạn bán, giao dịch hoặc chi tiêu. Năm 2025, quy định thuế tiền điện tử khác nhau theo từng quốc gia, nhưng nhìn chung, mức thuế thấp hơn có thể áp dụng cho việc giữ lâu dài (trên 1 năm). Dưới đây là chi tiết từ góc độ Ấn Độ, Mỹ và toàn cầu. Lưu ý: Đây là thông tin chung; hãy liên hệ với chuyên gia thuế để có tư vấn cá nhân.
Quy định thuế HODL ở Ấn Độ (2025)
Crypto ở Ấn Độ được coi là Tài sản số ảo (VDAs), và Điều khoản 115BBH theo Đạo luật Tài chính 2022 có hiệu lực. Không có thay đổi lớn vào năm 2025, nhưng việc tuân thủ đã trở nên nghiêm ngặt hơn.
Thuế trên tài sản: HODL (giữ) hoàn toàn miễn thuế. Thuế chỉ áp dụng khi chuyển nhượng (bán, giao dịch, chi tiêu). Chuyển tiền giữa các ví (giữa các ví của chính bạn) không chịu thuế.
Thuế lãi vốn: 30% thuế phẳng + 4% phụ phí (tổng khoảng ~31.2%) cho cả thuế ngắn hạn (STCG) và dài hạn (LTCG). Dù có HODL, không có miễn giảm hay lợi ích điều chỉnh cho tài sản nắm giữ trên 1 năm. Lợi nhuận = Giá bán - Cơ sở giá (giá mua).
TDS (Thuế khấu trừ tại nguồn): 1% TDS được khấu trừ cho mỗi giao dịch (hàng năm trên ₹50,000). Các sàn giao dịch Ấn Độ (như WazirX, CoinDCX) sẽ tự động khấu trừ; người mua phải khấu trừ trên sàn giao dịch nước ngoài hoặc P2P.
Lệnh thiết lập: Lỗ crypto chỉ có thể được thiết lập với lãi crypto; không thể từ thu nhập khác. Lỗ không được chuyển tiếp.
Báo cáo: Báo cáo trong ITR-2 hoặc ITR-3 trong Schedule VDA. Nộp ITR cho năm tài chính 2024-25 trước ngày 31 tháng 7 năm 2025. Chia sẻ dữ liệu toàn cầu theo khung CARF của OECD sẽ bắt đầu vào năm 2027, theo dõi tài sản không được báo cáo.
Mẹo HODL: Sử dụng các nền tảng theo dõi dài hạn (như Koinly), vì dữ liệu sàn chỉ giữ từ 3-6 tháng. Có thể bị phạt 60% trên tài sản không được tiết lộ.
Ví dụ: Mua 0.1 BTC với giá ₹1 lakh vào năm 2020. Bán với giá ₹10 lakh vào năm 2025. Lợi nhuận ₹9 lakh. Thuế: 30% = ₹2.7 lakh + TDS (1% trên ₹10,000).
Quy định thuế HODL ở Mỹ (2025)
IRS ở Mỹ coi crypto là tài sản, và chiến lược HODL là hiệu quả về thuế vì tỷ lệ dài hạn thấp.
Thuế trên tài sản: HODL miễn thuế; thuế chỉ áp dụng khi thanh lý (bán, giao dịch, chi tiêu).
Thuế lãi vốn:
Ngắn hạn (<1 năm): Tỷ lệ thu nhập thông thường (10%-37%).
Dài hạn (>1 năm): 0%, 15%, hoặc 20% (tùy thuộc vào thu nhập; dưới $47,025 cho người nộp thuế độc thân là 0%). Lý tưởng cho HODL, vì tỷ lệ thấp.
Khác: Thuế thu nhập ngay lập tức trên thu nhập từ khai thác/ staking. Bù lỗ với lãi (thu hoạch lỗ thuế); trừ tối đa lên đến $3,000 từ thu nhập thông thường. Lỗ thêm sẽ được chuyển tiếp.
Báo cáo: Báo cáo trên Form 8949 và Schedule D. Từ năm 2025, báo cáo của các nhà môi giới (Form 1099-DA) sẽ trở nên nghiêm ngặt hơn. Cần có kế toán trên ví.
Mẹo HODL: Giữ 1 năm để nhận tỷ lệ từ 20% xuống 0%. 28% LTCG trên tài sản NFT sưu tầm.
Ví dụ: Mua BTC với giá $10,000, bán với giá $50,000 sau 1.5 năm. Lợi nhuận $40,000. Nếu thu nhập là $80,000, LTCG 15% = $6,000 thuế.
Xu hướng thuế HODL toàn cầu (2025)
Chung: Hầu hết các quốc gia (Mỹ, EU, Anh) có HODL miễn thuế, nhưng thuế lãi vốn áp dụng khi thanh lý. Tỷ lệ thấp hơn cho việc giữ lâu dài (như trong quy định MiCA của EU từ 0-30%).
Quốc gia miễn thuế: 0% thuế trên lãi crypto ở hơn 12 quốc gia như Bermuda, Bahamas.
Xu hướng: Báo cáo toàn cầu tăng lên vào năm 2025 (OECD CARF), theo dõi tài sản offshore. MiCA trong EU siết chặt AML/KYC; IRS ở Mỹ tăng kiểm toán.
Chiến lược: Sử dụng HODL để giảm thiểu thuế, nhưng giữ ghi chép. Việc theo dõi sẽ dễ dàng hơn với các công cụ như CoinTracker, Koinly.
Mẹo thuế chung cho HODL (2025)
Ghi chép hồ sơ: Ghi lại mọi giao dịch (ngày mua, giá, phí). Chọn cơ sở giá (FIFO/LIFO).
Phần mềm: Tạo báo cáo từ Koinly, CoinLedger.
Rủi ro: Phạt trên tài sản không báo cáo (60% ở Ấn Độ). Có thể có thuế cho quà tặng/ chuyển nhượng.
Lời khuyên: Xem xét lại vào cuối năm thuế. Tỷ lệ 30% ở Ấn Độ làm HODL kém hấp dẫn, nhưng ở Mỹ lại có lợi.
HODL để có lợi trong tương lai, nhưng lập kế hoạch thuế là bắt buộc. Bạn có muốn biết thêm chi tiết về một quốc gia cụ thể hoặc ví dụ nào không?
#HODLटैक्स #क्रिप्टोटैक्स2025 #बिटकॉइनटैक्स #CryptoTaxIndia #LongTermHODL $BTC
