eofy

$BTC | EOFY 2026 jest za 34 dni (30 czerwca, 23:59 AEDT). Dla australijskich posiadaczy kryptowalut, którzy mają zrealizowane zyski w tym roku, matematyka jest asymetryczna w dwóch kierunkach i warto ją dokładnie przeliczyć.

Mechanizm 50-procentowej ulgi na CGT. Pakiety trzymane dłużej niż 12 miesięcy od zakupu do zbycia kwalifikują się do 50-procentowej redukcji zysku kapitałowego przed zastosowaniem podatku według stawki marginalnej. Przy najwyższej stawce marginalnej wynoszącej 47 procent, efektywna stawka CGT spada z 47 procent do 23,5 procent. Na hipotetycznym zysku wynoszącym 30 000 AUD na pakiecie trzymanym przez 14 miesięcy:
- Brak ulgi (poniżej 12-miesięcznego trzymania): 30k AUD razy 47 procent = 14 100 AUD podatku
- 50-procentowa ulga (ponad 12-miesięczne trzymanie): 30k AUD razy 50 procent razy 47 procent = 7 050 AUD podatku
- Różnica: 7 050 AUD na pojedynczym zysku w wysokości 30k AUD

Próg 12-miesięczny jest twardy. Pakiet sprzedany w 11. miesiącu płaci wyższą stawkę. Sprzedany w 12. miesiącu plus jeden dzień płaci niższą stawkę. Marginalna wartość czekania od 1 do 4 tygodni na pakiety zbliżające się do kwalifikacji jest zazwyczaj większa niż taktyczna alfa z decyzji o timing'u cyklu.

Trzy rzeczy, które każdy posiadacz w AU powinien przeliczyć przed 30 czerwca:
1. Zidentyfikować, które pakiety przekroczyły (lub są na najlepszej drodze do przekroczenia) próg 12 miesięcy. Metoda identyfikacji (FIFO vs Specyficzny Pakiet) ma znaczenie; ATO pozwala na obie, ale musisz stosować się do tego konsekwentnie.
2. Obliczyć wpływ podatku na zbycie TERAZ w porównaniu do zbycia PO przekroczeniu progu dla każdego pakietu.
3. Jeśli zrealizowane zyski za rok podatkowy 25-26 przekraczają 200 000 AUD, zastanów się, czy niektóre zbycia mogą zostać odroczone do roku podatkowego 26-27, aby zresetować narażenie na najwyższy próg marginalny.

Darmowy kalkulator CGT dla kryptowalut, który obsługuje 50-procentową ulgę, metody identyfikacji i obliczone scenariusze w AUD:

https://satoshimacro.com/crypto/cgt-calculator/

#SatoshiMacro #CryptoTax #EOFY #Bitcoin

$BTC | EOFY 2026 zbliża się w ciągu 35 dni. Posiadacze kryptowalut w Australii, którzy mają zrealizowane straty w tym roku, mają okno, które warto dobrze wykorzystać.

Mechanika: zrealizowane straty kapitałowe z kryptowalut kompensują zrealizowane zyski kapitałowe z kryptowalut w tym samym roku podatkowym. Straty przenoszą się na przyszłe zyski kapitałowe bezterminowo, jeśli przewyższają zyski w bieżącym roku. Asymetria, która ma znaczenie: zrealizowana strata w wysokości 10 000 USD w tym roku jest warta 4 700 USD oszczędności po opodatkowaniu przy stawce marginalnej 47%, gdy jest stosowana do przyszłych zysków na pakietach posiadanych przez ponad 12 miesięcy.

Trzy rzeczy, które każdy posiadacz kryptowalut w Australii powinien sprawdzić przed 11:59pm AEDT 30 czerwca:

1. Doktryna wash-sale Part IVA. ATO wydało konkretne wskazówki dotyczące tego dla kryptowalut. Sprzedaż w celu zrealizowania straty, a następnie natychmiastowe odkupienie tego samego aktywa w celu utrzymania pozycji, może być kwestionowane. Utrzymywanie straty bez ponownego wejścia lub rotacja w inne niepowiązane aktywo to czystszy schemat, który faktycznie stosowałem w moim osobistym kapitale.

2. Metody identyfikacji. FIFO vs LIFO vs Specyficzny-Pakiet generują różne całkowite zrealizowane straty przy tej samej zbycie. ATO zezwala na Specyficzny-Pakiet i FIFO; wybierz jedną i trzymaj się jej przez rok. Specyficzny-Pakiet to zazwyczaj wybór o wyższej wartości EV przy zbieraniu strat, ponieważ pozwala celować w pakiety o najwyższych kosztach.

3. Przenoszenie strat na zwykły dochód. Straty kapitałowe NIE kompensują zwykłego dochodu (wynagrodzenie, dochód z działalności, nagrody z stakingu). Kompensują tylko przyszłe zyski kapitałowe. Planuj accordingly.

Darmowy kalkulator, który obsługuje 50% zniżkę, metody identyfikacji i matematykę przenoszenia:

https://satoshimacro.com/crypto/tax-loss-harvesting-calculator/

#CryptoTax #EOFY #SatoshiMacro

$BTC | EOFY 2026 jest za 36 dni. Australijscy posiadacze kryptowalut, którzy sprzedali w ciągu 12 miesięcy, płacą pełną stawkę marginalną (47 procent w najwyższym przedziale). Sprzedaż po 12 miesiącach oznacza 50-procentową zniżkę CGT, co obniża efektywną stawkę.

Asymetria jest strukturalna. Zysk w wysokości 30,000 AUD w ciągu 12 miesięcy kosztuje ~14,100 AUD podatku przy najwyższej stawce. Ten sam zysk po 12 miesiącach kosztuje ~7,050 AUD. Te same pieniądze zrealizowane, połowa rachunku podatkowego.

Budżet federalny na 2026 rok sygnalizował zastąpienie 50-procentowej zniżki CGT indeksacją od 1 lipca 2027 roku dla posiadaczy, którzy nie mają funduszy super. Posiadacze SMSF zachowują równowartość na podstawie Rozdziału 115 (efektywna stawka ~10 procent na zyskach długoterminowych).

Moje zdanie: decyzja o okresie trzymania to najważniejsza zmienna podatkowa dla każdej sprzedaży w AU. Zmapuj każdą pozycję względem 12-miesięcznego progu zanim klikniesz sprzedaż.

Darmowy kalkulator CGT dla rezydentów AU, który obsługuje przypadki na nazwisko, jednoosobowego przedsiębiorcy i SMSF: https://satoshimacro.com/crypto/cgt-calculator/

Odczyt na dzień 25 maja 2026.

#CryptoTax #Australia #EOFY #SatoshiMacro