La falta de una exención de de minimis para pagos en cripto y recompensas de staking gravadas al recibo crea una enorme carga de reporte, muestra los datos.✅✅
La exchange de criptomonedas Kraken dice que presentó 56 millones de formularios de transacciones cripto ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. para el año fiscal 2025. Aproximadamente 18.5 millones de ellos cubrieron transacciones por menos de $1, y más de la mitad fueron por $10 o menos.
Solo el 8.5% de los nuevos Formularios 1099-DA introducidos superaron los $600, el umbral que activa el reporte para compensación no laboral, y el 74% fueron por menos de $50, dijo la compañía en una publicación de blog el miércoles.🥰
Cada formulario también se envía al cliente y crea una tarea de conciliación para el contribuyente que lo recibe. Además, el software de impuestos estándar no maneja transacciones de cripto. Kraken estimó que la carga adicional para un holder activo de cripto es de $250-$500 al año por software de impuestos especializado, además de los costos de presentación estándar.
"Las horas que los contribuyentes pasan conciliando estas micro-transacciones, a menudo con datos incompletos, generan costos desproporcionados a cualquier ingreso que el IRS recolectará de ellos," dijo Kraken.💯💯
La Tax Foundation estima que las declaraciones individuales ya le cuestan a los estadounidenses un total de $146 mil millones en tiempo y gastos, dijo la exchange, y la National Taxpayers Union Foundation pone el tiempo promedio para los no comerciantes en alrededor de 13 horas y $290 por declaración.✅✅
Los brokers que reportan para 2025 proporcionan ingresos brutos sin costo base, lo que significa que el formulario muestra lo que se vendió, pero no lo que se compró. Kraken dijo que recibió miles de preguntas de clientes sobre formularios que capturaron solo un lado del cálculo.
DOS PROBLEMAS
Kraken señaló dos partes del código fiscal que causan problemas. Una es la falta de una exención de de minimis, o de bajo nivel, para pagos en cripto, lo que significa que incluso pequeñas compras con cripto pueden desencadenar un evento sujeto a impuestos que necesita ser declarado.
“Imagina que entras a un Steak ’n Shake y pagas por una comida de $7.99 con Bitcoin a través de una app de pago. Has desencadenado un evento sujeto a impuestos,” escribió Kraken como ejemplo. “Técnicamente, estás obligado a buscar el costo base del Bitcoin específico que gastaste, calcular si tuviste una ganancia o pérdida en esa fracción de moneda, y reportarlo en el Formulario 8949.”😎
Ese es el mismo argumento que el think tank libertario Cato Institute hizo recientemente. Según el instituto, comprar una taza de café todos los días con BTC “puede resultar en más de 100 páginas de declaraciones de impuestos.”
El segundo problema es el staking. Las recompensas ganadas en activos staked se tratan como ingresos ordinarios en el momento de la recepción, basado en el precio de mercado del token ese día. La mayoría de los holders mantienen esos tokens en vez de venderlos, lo que significa que deben impuestos sobre tokens que no han sido vendidos.
Si el precio del token cae entre la recepción y la declaración, el impuesto puede superar el valor actual del activo. 🤔🤔 Kraken llama a esto ingreso fantasma y dice que una gran parte de los 1099-DAs por debajo de un dólar que emitió fueron distribuciones de staking.
La legislación que avanza en el Congreso incluye una provisión de de minimis, pero está limitada a stablecoins. Kraken está presionando por una exención más amplia indexada a la inflación, junto con guardrails anti-abuso para prevenir estructuración.
La exchange también está pidiendo al Congreso que permita a los contribuyentes elegir cuándo se gravan las recompensas de staking, ya sea al recibirlas bajo las reglas actuales o al venderlas, cuando se realiza una ganancia o pérdida.✅✅
Kraken dice que sus sistemas y los de otras exchanges ya soportan ambos métodos de reporte, pero la elección necesita ser autorizada.
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